Formation Gestionnaire Comptable et Fiscal - Programme complet

Objectifs pédagogiques

• Arrêter, contrôler et présenter les comptes annuels
• Etablir et contrôler les déclarations fiscales
• Mettre en œuvre des outils d’analyse et de prévisions de l’activité de l’entreprise

Contenu de la formation

• LES BASES DE LA COMPTABILITÉ
• États financiers, Bilan, Comptes d'actifs, passifs et résultat, Annexe comptable
• Principes comptables, Différences entre immobilisations et charges , Comptes de stocks, Amortissements
• Comptes clients, Contrôle de la balance, Compte de trésorerie
• Fractionnement des comptes de TVA, Rapprochement de banque, Contrôle des soldes de caisse et de banque
• Capitaux propres, Actif net comptable, Comptabilisation d'un emprunt
• Comptes fournisseurs, Comptes courants d'associés
• Charges à payer, Comptabilisation des charges, Amortissements
• Résultat d'exploitation, Soldes intermédiaires, Résultat financier et exceptionnel, Règles d'archivage
• ÉTABLIR ET CONTROLER LES COMPTES ANNUELS - Opérations comptables
• Plan comptable général, Différents journaux, Grand livre, Balance
• Lettrage des comptes, Logiciels comptables, Ouvrir un dossier sur un logiciel comptable, Saisir les écritures sur un logiciel comptable
• Ouvrir des comptes individuels fournisseurs, Comptabiliser les écritures d’achat, Comptabiliser une immobilisation, Comptabiliser les règlements aux fournisseurs, Contrôler les comptes fournisseurs
• Ouvrir des comptes individuels clients, Comptabiliser les écritures de vente, Comptabiliser les règlements des clients, Contrôler les comptes clients
• Comptabiliser les opérations bancaires, Comptabiliser un emprunt, Comptabiliser les frais financiers, Etablir le rapprochement de banque
• Connaître la réglementation concernant les espèces et la caisse, Comptabiliser les opérations de caisse, Contrôler le solde de caisse, Comptabiliser les opérations diverses
• Comptabiliser la TVA, les salaires, les amortissements, les écritures de régularisation, le résultat
• ÉTABLIR ET CONTROLER LES COMPTES ANNUELS - Tenue de la comptabilité
• Comprendre les enjeux de la digitalisation, Informations sur le Cloud et le SaaS, Organisation de la sécurité de l'informatique, Implication de l'expert-comptable
• Inventorier les solutions permettant de digitaliser, Fluidifier les relations clients/cabinet d'expertise comptable avec une plateforme collaborative, Convaincre les clients d'adopter des méthodes de travail digitales, Former les collaborateurs aux méthodes de travail intégrant l'intelligence artificielle
• Récupérer les relevés bancaires en comptabilité, Automatiser la saisie des factures fournisseurs, avantages pour les clients et le cabinet d'expertise comptable, Apprendre à collecter automatiquement les factures fournisseurs/clients et les imputer en comptabilité
• Mettre en place une plateforme collaborative permettant d’offrir un full service aux clients, Vendre des prestations administratives et comptables de full service aux TPE, Utilisation de la signature électronique
• Paiement des fournisseurs par des moyens de paiement dématérialisés, Dématérialisation des relations avec l’administration, Produire le FEC, Vaincre les résistances à la mise en place d'une stratégie digitale
• ÉTABLIR ET CONTROLER LES COMPTES ANNUELS - Les comptes et résultats
• Veiller à ce que la comptabilité de l’entreprise soit mise à jour quotidiennement, Organisation du contrôle régulier des comptes de l’entreprise, Contrôle des comptes en fin de mois, Analyse des comptes en fin de mois
• Obtention des situations comptables intermédiaires de l’entreprise, Mise en place de la procédure budgétaire dans l’entreprise, Etablissement des budgets avec les équipes, Validation des budgets de l’entreprise, Rapprochement des budgets de la comptabilité générale
• Calcul du seuil de rentabilité, Etablissement du compte de résultat prévisionnel, Mise en place d'un tableau de bord pour l’entreprise, Indicateurs de gestion à suivre et analyse
• Détermination des ratios significatifs à intégrer dans le tableau de bord, Analyse du tableau de bord avec les équipes, Calcul du coût de revient d'une heure de travail, Mise en place un inventaire permanent
• ÉTABLIR ET CONTROLER LES COMPTES ANNUELS - Le Bilan
• Contrôle et Analyse des comptes en fin de mois, Contrôle des soldes de caisse et de banque
• Enregistrer les ventes/achats et contrôler les comptes clients et fournisseurs
• Calculer et comptabiliser les amortissements
• Comptabiliser la TVA, établir les déclarations de TVA, contrôler les comptes de TVA au bilan, Enregistrer les salaires et charges sociales et en contrôler leur comptabilisation, Contrôler les comptes d’emprunt et les frais financiers
• Provisionner les dettes sociales et fiscales en fin d'exercice, Contrôler et comptabiliser les stocks, Comprendre les différentes catégories d'impôts
• Produits taxables et charges déductibles, champ d'application et paiement de l'impôt sur les sociétés (IS)
• Différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal, Déclaration de TVA, Production du FEC
• ÉTABLIR ET CONTROLER LES COMPTES ANNUELS - Révision des comptes
• Droit et principes comptables
• Normes comptables françaises et IFRS
• Révision comptable, Travaux d'inventaire et rapprochement de banque
• Lettrage des comptes clients et fournisseurs, Enregistrement des immobilisations,
• Calcul des amortissements, Amortissement dégressif
• Fractionnement et contrôle de la TVA
• Détermination et affectation du résultat
• Calcul et comptabilisation des provisions
• Dépréciation des créances clients et des titres
• Principe comptable d’indépendance des exercices
• Provisions pour congés payés et pour risques et charges
• Inventaire physique et Valorisation des stocks avec les méthodes CMUP et FIFO
• Dépréciation des stocks
• Emballages consignés
• DÉCLARATIONS FISCALES - Les bases de la fiscalité
• Différentes catégories d'impôts
• Produits taxables et les charges déductibles
• Champ d'application et paiement de l'impôt sur les sociétés (IS)
• Différences entre résultat comptable et résultat fiscal
• Déclaration de TVA
• Contribution au logement : la P.E.E.C.
• Contribution Organics : la C3S
• Taxe sur les Véhicules de Tourisme des Sociétés (TVTS)
• Taxe d'apprentissage
• Cotisation Economique et Territoriale : la CET
• Crédit d’Impôt Recherche
• Contrôle fiscal
• Fiscalité des holdings
• Régime des sociétés mère / fille
• Société mère et filiale, l’intégration fiscale
• Bénéficier du statut de Jeune Entreprise Innovante
• Taxation des revenus de capitaux mobiliers
• DÉCLARATIONS FISCALES - La TVA et autres impôts
• TVA : Fonctionnement, périmètre, différents taux, régimes
• TVA : Facture électronique / Factur-X, Facturation clients et TVA collectée, Factures fournisseurs et TVA déductible
• TVA : Notes de frais
• TVA intracommunautaire, Import et Export
• TVA sur marge et sur des biens vendus en ligne
• Déclarations de TVA – CA3 et TVA-CA12
• Cadrage de la TVA / Déclarations
• Redressements de TVA lors d’un contrôle fiscal
• Taxes sur les salaires
• Contribution économique territoriale (CET)
• Contribution unique à la formation professionnelle
• Taxe sur les véhicules de société
• DÉCLARATIONS FISCALES - Liasse fiscale annuelle
• Impôt sur les sociétés : champ d’application, taux, paiement
• Détermination du résultat fiscal
• Différentes catégories d’impôts sur les bénéfices des entreprises
• Charges déductibles ou non déductibles
• Régime des plus ou moins-values
• Imputation des déficits reportables
• Calcul et comptabilisation de l’impôt sur les sociétés
• Tableaux de la liasse fiscale Cerfa 2050
• Tableaux 2050/51/52/53/54/55/56/57 : description et contrôles à effectuer
• Détermination du résultat fiscal, tableau 2058
• Tableaux 2059 : informations extra comptables à renseigner
• Télédéclarer la liasse fiscale
• OUTILS D'ANALYSE - le langage financier
• Comprendre le langage financier (cas pratiques)
• Fonds de roulement et le besoin (BFR)
• Ratio de rotation de stock, de crédit fournisseurs, de solvabilité et de crédit client
• Ratio d'indépendance financière
• Soldes intermédiaires de gestion
• Marge commerciale
• Excédent Brut d'Exploitation (EBE)
• Capacité d’autofinancement (CAF)
• Résultat financier et exceptionnel, et les ratios de rentabilité
• Déterminer son point mort
• Calculer son seuil de rentabilité et établir un tableau de bord
• ROI Retour sur Investissement
• Affacturage
• Cotation Banque de France
• OUTILS D'ANALYSE - La banque
• Comptes de trésorerie, comptes de virement de fonds, comptes courants d'associés
• Organisation de la caisse de l'entreprise
• Contrôle des soldes de caisse et de banque
• Contrôle des commissions bancaires
• Fonctionnement des banques
• Négociation avec les banques
• Gérer ses excédents et ses insuffisances de trésorerie
• Optimiser les besoin den fonds de roulement
• Utiliser l'affacturage
• Relancer les clients
• Recouvrement des créances amiable ou par voie de contentieux
• Etablir un prévisionnel de trésorerie
• Etablir un plan de financement prévisionnel
• OUTILS D'ANALYSE - Utilisation de Excel
• Demarrer avec Excel
• Gestion de fichiers
• Sélections et mouvements
• Travailler avec une feuille de calcul
• Affichage et mise en page
• Illustrations
• Excel avancé

Diplôme visé par la formation

TP - Gestionnaire comptable et fiscal - Certification (dont CQP) ou habilitation enregistrée au Répertoire National des Certifications Professionnelles (RNCP)

TP - Gestionnaire comptable et fiscal

Les compétences des candidats issus de la formation sont évaluées par un jury au vu : a) D’une mise en situation professionnelle ou d’une présentation d’un projet réalisé en amont de la session, éventuellement complétée par d’autres modalités d’évaluation : entretien technique, questionnaire professionnel, questionnement à partir de production(s). b) D’un dossier faisant état des pratiques professionnelles du candidat. c) Des résultats des évaluations passées en cours de formation pour les candidats issus d’un parcours de formation.