Titre professionnel : Gestionnaire Comptable & Fiscal

Objectifs pédagogiques

• Bloc de compétences 1 : Etablir et présenter les arrêtés comptables périodiques et annuels
• Bloc de compétences 2 : Renseigner et contrôler les déclarations fiscales
• Bloc de compétences 3 : Etablir et présenter des états prévisionnels de l'activité de l'entreprise

Contenu de la formation

• Bloc 1 : Etablir et présenter les arrêtés comptables périodiques et annuels
• Déterminer les opérations d'inventaire pour l'arrêté des comptes
• Réviser, valider les comptes annuels
• Word, Excel, Outils collaboratifs : Cas pratique, Création de modèles (courriers, notes,…)
• Environnement entreprise & RH : L’entreprise : Théorie des organisations
• Collecte de l'information
• Droit du Travail : Les sources : conventions, accords et instances, IRP : présentation et élections
• Opération courantes : Principes comptables, bilan et compte de résultat, Plan comptable, partie double, documents comptables, Enregistrements factures achats/ventes + TVA, Les réductions et frais accessoires , Les règlements et la banque (CB, effets, chq…), Le rapprochement bancaire, CIEL compta paramétrage/analytique
• Les opérations de fin d'exercice : Déclarations fiscales (TVA, IS, Taxe sur les véhicules…), Inventaire (régularisation des charges et pdts), Inventaire (régularisation des stocks), Les amortissements linéaires, Les amortissements dégressifs, La dépréciation des autres éléments d'actifs
• Comptabilité Fiscalité : Introduction générale de l'impôt sur les sociétés
• Finance base : Le cycle d'exploitation + bilan, Le compte de résultat, Cas pratiques bilan/cpte de résultat
• Analyse financière : L’analyse de l’activité de l’entreprise, Bilan fonctionnel et ratios / trésorerie, L’analyse fonctionnelle/financière du bilan
• Obligations légales : L'affichage obligatoire et les documents d'entrée d'un salarié (déclaration, registre, règlement…), Les salariés CDI CDD CTT (embauche, contrat, période essai,…), Les salariés Contrats Spécifique (alternance, aidés, personnel ext, chéques emploi…), Sécurité/Médecine W/DUERP/TH, Absences (CP/RTT/Inaptitude/arrêts maladies/AT)
• Charges et déclarations sociales : Cotisations sociales (URSSAF et caisses de retraites) + périodicité, Autres cotisations sociales (taxe sur les salaires, formation…) et PAS, Déclaration des salaires (La DSN)
• Rupture du contrat de travail : différents types de rupture + licenciement 601a et 601b
• La communication verbale et non verbale, Gestion du stress
• Bloc 2 : Renseigner et contrôler les déclarations fiscales
• Etablir, contrôler et valider les déclarations fiscales périodiques
• Etablir, contrôler et valider les déclarations fiscales annuelles
• Word, Excel, Outils collaboratifs : Cas pratique, Mise en forme d'un dossier type (sommaire, numérotation…)
• Collecte de l'information : Lecture et traitement de l'information (le questionnaire)
• Les opérations de fin d'exercice : Provision pour risques et charge, créances et dettes en devise, Cas pratiques - Les dépréciations et provisions
• Comptabilité Analytique : Charges fixes et variables
• Comptabilité Fiscalité : Calcul IS 2058 A et B, La déclaration 2571-2572, Aides fiscales BIC et IS
• La taxe sur la valeur ajoutée : Le champ d'application et territorialité de la TVA, La TVA exigible + déductible/Les entreprises soumises partiellement à la TVA, La déclaration et le paiement de la TVA, La détermination de la valeur fiscale, Cas pratiques TVA
• L'imposition du résultat dans le cadre des entreprises individuelles : Les régimes d'imposition des BIC, Les produits imposables et charges décaissables, Le régime d'imposition des plus-values ou moins-values (BIC), Détermination du résultat imposable à l'IR
• L'imposition du résultat dans le cadre des sociétés : Le champ d'application de l'IS, L'assiette de l'impôt sur les sociétés, Les plus ou moins-values professionnelles des entreprises soumises à l'IS, La liquidation et paiement de l'IS
• Rémunération : La politique de rémunération dont (Pee/Perco)+ Prime et avantages, Le bulletin de paie (profil salarié, rubriques), Le bulletin de paie (avantages et frais pro)
• Bloc 3 : Etablir et présenter des états prévisionnels de l'activité de l'entreprise
• Analyser les états comptables de synthèse
• Etablir et présenter des budgets et prévisions financières
• La production de documents : Courrier, mails et notes de service (forme et contenu), Rapport, note synthèse et compte-rendu (analyse de l'existant et préconisations, commentaires…
• Word, Excel, Outils collaboratifs : Cas pratique, Publipostage, Créer et gérer une boite mail efficacement
• Environnement entreprise & RH : Les principes de la RSE
• Gestion, organisation et planification : La résolution de problèmes : ISHIKAWA, QQOCOWP, Gestion du temps/planning, Les étapes du projet et le budget (annuité)
• Collecte de l'information
• Les opérations de fin d'exercice : Cession des immobilisations, Les états de synthèse, Cas pratiques - Ecritures d’inventaires
• Comptabilité Analytique : Gestion budgétaire : budget prévisionnel TVA encaissement/décaissement, Cas pratiques Charges fixes et variables
• Finance base : SIG et ratios, CAF et ratios, Cas pratiques SIG, CAF et ratios
• Analyse financière : Le tableau de financement, Les calculs financiers ( Seuil de rentabilité VAN, TIR et délai de récupération), Cas pratiques analyse financière

Diplôme visé par la formation

Titre professionnel Gestionnaire comptable et fiscal - Certification (dont CQP) ou habilitation enregistrée au Répertoire National des Certifications Professionnelles (RNCP)

Passage du titre professionnel : Gestionnaire comptable et fiscal

Les compétences des candidats (VAE ou issus de la formation) sont évaluées par un jury extérieur au vu : a) D’une mise en situation professionnelle ou d’une présentation d’un projet réalisé en amont de la session (Projet de mise en application professionnel) , éventuellement complétée par d’autres modalités d’évaluation : entretien technique, questionnaire professionnel, questionnement à partir de production(s) ; b) D’un dossier faisant état des pratiques professionnelles du candidat (Dossier professionnel) ; c) Des résultats des évaluations passées en cours de formation pour les candidats issus d’un parcours de formation. (2 évaluations obligatoires pour le titre) d) Il est possible de passer 1 ou plusieurs bloc(s) de compétences Le stagiaire est informé que la session d’examen pourra se tenir dans un autre bassin. Les diplômes préparés sont des titres professionnels soumis à des mises à jours par le ministère du travail, de ce fait le programme et le planning reste prévisionnel et peut être modifié le jour de votre entrée en formation. Si obtention d’un seul CCP possibilité de repasser les CCP manquants dans un délai de 5 ans dont un an sans repasser par un cursus de formation.

Formation sanctionnée par un titre du ministère du Travail, de l'Emploi et de l'Insertion d'un niveau Bac+2 (Equivalence Niveau V Européen) RNCP (RNCP : 37949) Date d’échéance de l’enregistrement : 01-12-2028